Nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen
Actualisatie urencalculaties en kostendekkendheid leges met effecten voor alle taakvelden die onder dit programma vallen. (Structureel voordeel € 42.000)
In het kader van het jaarlijks samenstellen van de urencalculaties en het bepalen van de kostendekkendheid van leges is de beschikbare ambtelijke capaciteit op een juiste wijze toegeschreven naar de betreffende taakvelden. Dit is gebaseerd op de meest recente rijksnotities in de BBV. Het gevolg is dat binnen al de programma’s een verschuiving in ambtelijke uren heeft plaatsgevonden. Daarnaast is de kostendekkendheid van leges geactualiseerd, wat heeft geresulteerd in een actualisatie van de legesopbrengsten en bijkomende kosten. Het effect voor dit programma van deze twee onderwerpen bedraagt structureel € 42.000 voordelig. Voor een totaal overzicht verwijzen wij u naar de financiële begroting onderdeel nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen.
Taakveld onderwijshuisvesting (voordeel € 9.000 in 2023, € 11.000 in 2024, nadeel in 2025 € 142.000 en € 374.000 nadeel voor 2026)
Uitbreiding Pantarijn (nadeel structureel € 1.000 in 2023 oplopend naar € 111.000 in 2026)
In de raadsvergadering van 29 september 2022 heeft u het besluit genomen voor de uitbreiding van het Pantarijn te Kesteren. De financiële effecten van dit besluit zijn meegenomen in de opstelling van de begroting 2023 en ziet u hier verwerkt. Het nadeel op het taakveld onderwijshuisvesting moet u in relatie te zien met de jaarlijkse onttrekking vanaf 2025 ter dekking van de afschrijvingslasten opgenomen onder de mutaties in reserves.
VCOG Kesteren (voordeel € 4.000 in 2023, voordeel € 18.000 in 2024, nadeel vanaf 2025 € 37.000 oplopend naar een nadeel € 269.000 in 2026)
In het Uitvoeringsplan IHP-financieel is de nieuwbouw van de nieuwe VCOG-school in Kesteren opgenomen. Het schoolbestuur heeft van het ministerie toestemming gekregen om in Kesteren een nieuwe basisschool te starten. In de prognose wordt uitgegaan van een schoolgebouw geschikt voor 347 leerlingen. Wij zijn verplicht om mee te werken aan het beschikbaar stellen van kwantitatief voldoende lesruimte in Kesteren. Dit realiseren wij door voor deze school een krediet beschikbaar te stellen voor de bouw van een nieuwe school, voor de aankoop van de benodigde grond en het bouwrijp maken van die grond (€ 7.026.000).
Naast de bouw van de school is door de toename van het aantal leerlingen in Kesteren een extra gymnastiekaccommodatie noodzakelijk. Hiervoor is ruimte beschikbaar op een locatie naast de nieuw te bouwen school. De gymnastiekaccommodatie zal in ons beheer komen en wordt derhalve ook door ons gebouwd. Voor de realisatie van de gymnastiekaccommodatie is een krediet van € 1.876.000 noodzakelijk.
U heeft reeds een voorbereidingskrediet van € 421.000 beschikbaar gesteld. Aanvullend is een krediet van € 8.481.000 noodzakelijk. De kapitaallasten die samenhangen met deze investering zijn verwerkt in deze begroting op basis van uitgangspunten opgenomen in onze financiële verordening.
De kosten voor de inrichting van de gymnastiekaccommodatie en de toekomstige exploitatielasten voor o.a. onderhoud en schoonmaak zijn nu nog niet in beeld te brengen en worden op een later moment via de reguliere P&C-cyclus in de begroting opgenomen.
Overige kleine verschillen (voordeel structureel € 6.000)
Geen toelichting nodig (onder meer intrekken heroverweging).